營運資本需求是怎麼計算的

營運資金需求 = （應收、預付款項 + 存貨 + 待攤費用 + ...） - （應付、預收款項 + 未交、未付稅利 + 預提費用 + ...）

營運資金需求和現金支付能力與營運資金之間具有一定的平衡關係，用公式表示爲：

營運資金 = 營運資金需求 + 現金支付能力

企業流動資產佔用所需的資金，用企業的流動負債彌補之後仍不足，需要企業籌集投入的那部分資金，不包括貨幣資金、可立即變現的票據以及需要立即支付的短期借款和應付票據等。它是企業在生產經營過程保證連續性、週期性生產所必需的資金。