基金公司財務處理流程

基金管理投資公司屬於金融機構，執行金融企業會計制度，一般的賬務處理如下：

公司購入投資基金時的會計分錄：

借：可供出售金融資產—某基金（成本）

貸：銀行存款。

收回管理基金時的會計分錄：

借：銀行存款

借：投資收益（可借可貸，借方表示虧損）

貸：可供出售金融資產—某基金（成本）。

投資的確認及初始計量。借:交易性金融資產(按公允價值入賬) 投資收益(交易費用) 貸:銀行存款(支付的總價款)交易費用應直接計入當期損益(交易費用指可直接歸屬於購買、發行或處置金融工具新增的外部費用。