銀行現金收付的五個原則

一是嚴格執行現金清查盤點制度，保證現金安全完整。櫃檯出納人員每天盤點現金實有數，與現金日記賬的賬面餘額核對，保證賬實相符。企業會計部門必須定期或不定期地進行清查盤點，及時發現或防止差錯以及挪用、貪汙、盜竊等不法行為的發生。如果出現長短款，必須及時查詢原因。

二是一切現金收入都應開具收款收據，即使有些現金收入已有對方付款憑證，也應開出收據交付款人，以明確經濟職責收入現金簽發收據與經手收款，按要求也應當分開，由兩個經辦人分工辦理，如銷貨收入應由經銷人員負責填制發票單據，出納人員據以收款，以防差錯。

三是一切現金收入必須當天入賬，當天送存銀行，如收進的現金是銀行當天停止收款以後發生的，也應在第二天送存銀行。當日送存確有困難的，應取得開戶銀行同意後，按雙方協商的時間送存。

四是不準利用銀行存款賬戶代其他單位、個人存人或支取現金。

五是一切銀行現金支出都要有原始憑證，由經辦人簽名，經主管和有關人員稽核後，出納人員才能據以付款，在付款後，應加蓋“現金付訖”戳記，妥善保管。