對公帳戶代收代付怎麼做
公司和分公司是獨立覈算的.當分公司採購時,由總公司幫付款(使用對公戶轉賬付款)雙方掛個往來。
1、代收代付勞務,可以透過“其他應付款”科目覈算。
2、代收代付款項透過"其他應付款"科目覈算,會計分錄。
(1)收到代付勞務款項時:
借:銀行存款
貸:其他應付款--代付勞務款。
(2)支付勞務款時
借:其他應付款--代付勞務款
貸:銀行存款等。
3、代墊代繳應繳的稅費,透過“其他應收款”科目覈算。
(1)代墊稅金時
借:其他應收款--代墊稅金
貸:銀行存款等。
(2)收回代墊稅金
借:銀行存款等
貸:其他應收款--代墊稅金。